부모님께 돈을 빌리거나 지원받을 때 세금 문제가 발생할 수 있습니다. 단순히 생활비나 병원비를 받았을 뿐인데도 '증여세' 대상이 될 수 있어 주의가 필요합니다. 이번 글에서는 부모님께 돈을 빌릴 때 증여세 부과 기준과 면제 한도, 그리고 세금 없이 안전하게 자금을 받을 수 있는 방법을 정리해 보겠습니다.
부모님께 돈을 받으면 무조건 증여세가 부과될까?
증여세는 증여를 통해 받은 재산에 대해 부과되는 세금으로, 부모님이 자녀에게 돈을 주는 경우에도 적용될 수 있습니다. 하지만 모든 경우에 해당하는 것은 아닙니다. 국세청에서는 가족 간 자금 이동에 대해 일정 기준을 정해 놓고 있습니다.
증여세 면제 한도
부모님으로부터 돈을 받을 때 증여세가 면제되는 한도는 다음과 같습니다.
- 미성년 자녀: 10년간 2,000만 원까지 면제
- 성인 자녀: 10년간 5,000만 원까지 면제
- 부부 간: 10년간 6억 원까지 면제
- 형제자매: 10년간 1,000만 원까지 면제
- 기타 친척(조부모, 삼촌 등): 10년간 1,000만 원까지 면제
즉, 부모님이 성인 자녀에게 10년 동안 5,000만 원 이하로 돈을 준다면 증여세가 부과되지 않습니다. 하지만 이 한도를 초과하면 초과 금액에 대해 증여세가 발생할 수 있습니다.
특히, 형제자매 간 증여 한도는 1,000만 원이므로 초과 시 증여세 신고 대상이 될 수 있습니다. 생계 지원의 목적이라면 괜찮지만, 주식 투자나 부동산 구입 등에 사용되면 증여로 간주될 가능성이 높습니다.
증여세율 (한도 초과 시)
증여세는 한도를 초과한 금액에 대해 다음과 같은 세율이 적용됩니다.
증여 재산가액 세율 누진공제
| 1억 원 이하 | 10% | 없음 |
| 1억~5억 원 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억~10억 원 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억~30억 원 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
예를 들어 부모님께 5,000만 원 면제 한도를 초과하여 1억 5,000만 원을 받았다면, 초과분 1억 원 중 5,000만 원에 대해 20%의 세율이 적용되며, 누진공제 1,000만 원을 차감한 금액이 증여세로 부과됩니다.
부모님께 돈을 빌릴 때, 증여세를 피하려면?
부모님께 돈을 빌릴 때 증여세를 피하려면 ‘증여가 아닌 대출’이라는 것을 명확히 해야 합니다. 이를 위해 다음 조건을 갖춰야 합니다.
1. 차용증 작성 필수
부모님께 돈을 빌릴 때는 반드시 **차용증(금전소비대차 계약서)**을 작성해야 합니다. 차용증에는 다음 사항이 포함되어야 합니다.
- 대출금액
- 이자율 (최소 4.6% 이상 적용 권장, 2024년 기준)
- 상환 기간 및 방법
- 차용일자 및 서명
무이자 대출은 증여로 간주될 가능성이 높기 때문에, 최소한의 이자를 적용하는 것이 안전합니다.
2. 차용증 공증 필요 여부
차용증은 공증을 받지 않아도 법적으로 효력이 있지만, 공증을 받으면 분쟁 발생 시 법적 증빙력이 강화됩니다.
- 공증을 받는 경우: 차용증의 신뢰도가 높아지고, 세무 조사 시 증여가 아닌 대출임을 입증하기 쉬워집니다.
- 공증 없이 사용하는 경우: 반드시 계좌이체 내역, 이자 지급 기록 등을 남겨두어야 합니다.
3. 실제 이자 지급
차용증을 작성했더라도 실제로 이자를 지급해야 합니다. 부모님 계좌로 이자를 송금한 내역을 남겨두면 국세청의 의심을 피할 수 있습니다.
4. 상환 내역 관리
원금과 이자를 정해진 기한에 맞춰 상환해야 하며, 계좌 거래 내역을 증빙 자료로 보관하는 것이 좋습니다.
2천만 원 계좌이체, 세금 없이 받는 법
부모님께서 자녀에게 2천만 원을 계좌이체할 경우, 증여세 문제를 피하려면 다음 방법을 고려해야 합니다.
- 생활비 또는 병원비로 직접 지급
- 생활비나 병원비로 사용하는 경우 증여세 대상이 아닐 가능성이 큼
- 병원비는 병원에 직접 납부하는 것이 안전
- 차용증 작성 후 대출 형식으로 진행
- 차용증을 작성하고 일정 금액을 이자로 지급하면 대출로 인정받을 수 있음
- 10년간 5,000만 원 면제 한도 활용
- 성인 자녀의 경우 10년 동안 5,000만 원까지는 증여세 면제
- 목적을 명확히 하고 증빙 자료 남기기
- 단순한 자금 이동이 아니라 구체적인 목적(예: 학자금, 생활비 등)을 남기면 문제 발생 가능성이 낮아짐
결론: 안전하게 돈을 받으려면?
부모님께 돈을 받을 때 차용증을 작성하고, 공증 여부를 신중히 고려하며, 실제 이자 지급 및 상환 내역을 남겨두면 증여세 부담 없이 안전하게 자금을 활용할 수 있습니다. 또한, 일정 금액을 계좌이체할 경우 면제 한도를 고려하고, 사용 목적을 명확히 하여 증빙 자료를 남기는 것이 중요합니다.
돈을 빌릴 때 가장 중요한 것은 ‘증빙 자료 확보’입니다. 차용증, 이자 지급 내역, 계좌이체 기록을 철저히 관리하면 세금 부담 없이 부모님께 도움을 받을 수 있습니다.